рефераты, курсовые

Опубликовать

Продать работу

Загрузка...

Бизнес план СК Партнер Строй

Категория: Маркетинг
Тип: Бизнес-план
Размер: 344.4кб.
скачать
Загрузка...
Содержание
Введение
1. Характеристика бизнес-плана
2. Бизнес-план СК «Партер - Строй»
 3. Анализ рынка и конкуренты
 4 План производства
 5. План маркетинга
 6. Финансовый план и финансовая стратегия
Заключение
 Приложение
 Список используемой литературы

Введение
Бизнес-план является одним из первых обобщающих документов обоснования инвестиций и содержит укрупненные данные о планируемой номенклатуре и объемах выпуска продукции, характеристики рынков сбыта и сырьевой базы, потребность производства в земельных, энергетических и трудовых ресурсах, а также содержит ряд показателей, дающих представление о коммерческой, бюджетной и экономической эффективности рассматриваемого проекта и в первую очередь представляющих интерес для участников-инвесторов проекта. Расчеты показателей адаптированы к требованиям и условиям современного отечественного и зарубежного инвестирования.
Бизнес-план является объектом интеллектуальной собственности, предметом коммерческой тайны и подлежит соответствующей защите.
Бизнес-план выступает как объективная оценка собственной предпринимательской деятельности предприятия и в тоже время необходимый инструмент проектно–инвестиционных решений в соответствии с потребностями рынка. В нем характеризуются основные аспекты коммерческого предприятия, анализируются проблемы, с которыми оно столкнется, и определяются способы их решения. Следовательно, бизнес-план – одновременно поисковая, научно – исследовательская и проектная работа.
Бизнес – план предусматривает решение стратегических и тактических задач, стоящих перед предприятием, независимо от его функциональной ориентации:
организационно – управленческая и финансово – экономическая оценка состояния предприятия;
выявление потенциальных возможностей предпринимательской деятельности, анализ сильных и слабых его сторон;
формирование инвестиционных целей на планируемый период.
В бизнес-плане обосновываются:
общие и специфические детали функционирования предприятия в условиях рынка;
выбор стратегии и тактики конкуренции;
оценка финансовых, материальных, трудовых ресурсов, необходимых для достижения целей предприятия.
Бизнес – план дает объективное представление о возможностях развития производства, способах продвижения товара на рынок, ценах, возможные прибыли, основных финансово – экономических результатах деятельности предприятия, определяет зоны риска, предлагает пути их снижения. Бизнес – план используется независимо от сферы деятельности, масштабов, собственности и организационно – правовой формы компании. В нем решаются как внутренние задачи, связанные с управлением предприятием, так и внешние, обусловленные установлением контактов и взаимоотношений с другими фирмами и организациями.

1. Характеристика бизнес-плана
Бизнес – план – это план осуществления бизнес – операции, действий фирмы, содержащая сведения о фирме, товаре, его производстве, рынках сбыта, маркетинге, организации операций и их эффективности.
 Цель разработки бизнес – плана – спланировать хозяйственную деятельность фирмы на ближайший и отдаленный периоды в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов.
Задачами бизнес – плана является:
- сформулировать долговременные и краткосрочные цели фирмы, стратегию и тактику их достижения;
- определить конкретные направления деятельности фирмы, целевые рынки и место фирмы на этих рынках;
 - выбрать ассортимент и определить показатели товаров и услуг, которые будут предложены фирмой потребителям;
- оценить производственные и непроизводственные издержки;
-определить состав маркетинговых мероприятий по изучению рынка, стимулированию продаж, ценообразованию и т.п.;
- оценить финансовое положение фирмы и соответствие имеющихся финансовых и материальных ресурсов возможностям достижения поставленных целей и т.д.
Необходимо отметить, что различные экономисты выделяют несколько разные структуры бизнес – планов, однако все они имеют приблизительно одинаковое строение.
Порядок изложения концепции является достаточно свободным, однако ее необходимо начинать с главной цели предлагаемого бизнеса (как правило получение прибыли) и назначения разрабатываемого бизнес – плана.
Далее в сжатой форме приводится основная информация о предприятии – дата основания, организационно – правовая форма, учредители, юридический адрес и т.п.
В разделе, характеризующем объект бизнеса, необходимо отметить направленность бизнес – плана (продукция, работы, услуги, создание нового предприятия, развитие действующего, финансовое оздоровление).
Завершает раздел, описание ключевых факторов, которые должны определить успех предлагаемого бизнеса.
Необходимо произвести сегментацию рынка, определить размеры и емкость рынков по продукции предприятия.
Также весьма важным является отслеживание и оценка конкурентов. Необходимо выявить и проанализировать их сильные и слабые стороны.
Необходимо определить возможный объем продаж в натуральном и денежном выражении.
Подразделом организационного плана является правовое обеспечение деятельности предприятия, в котором приводится вся информация о правовых аспектах деятельности (сведения о регистрации, учредительные документы, форма собственности, законодательные ограничения, патентная защита и т.п.).
План производства отражает производственный процесс. Если отдельные операции поручаются субподрядчику, то это должно быть указано.Целесообразно представить производственный процесс с указанием его структуры по трудоемкости. Необходимо отразить потребность в производственных помещениях и их площадь, а также производственную площадь предприятия. необходимо указать потребность в дополнительном оборудовании и материальных ресурсах. Раздел заканчивается расчетом издержек производства и себестоимости производимой продукции.
Особым разделом может быть выделен инвестиционный план, где отражается потребность в инвестициях, а также указывается за счет каких средств будет осуществлено финансирование проекта (собственные и/или заемные средства) и т.п.
План маркетинга – это план мероприятий по достижению намечаемого объема продаж и получению максимальной прибыли путем удовлетворения рыночных потребностей. Необходимо отразить маркетинговую стратегию развития предприятия. Разрабатывая эту стратегию, целесообразно учесть влияние внешнего окружения (тенденции изменения технологий, запросов и мотивации потребителей и т.д.) в целях адаптации предприятия к меняющимся рыночным условиям путем разработки комплекса маркетинга, включающего товарную, ценовую, сбытовую политику и сервисное обслуживание.
Раздел, описывающий потенциальные риски особенно важен, так как фактор риска оказывает большое влияние на финансово – хозяйственную деятельность предприятия.
Методы снижения влияния рисков различны, однако наиболее действенным является коммерческое страхования, создание резервного фонда и функционирование предприятия с большим запасом финансовой прочности.
Важной частью практически любого бизнес – плана является финансовый план. Особое место в финансовом плане следует уделить расчету безубыточности и запаса финансовой прочности.
Запас финансовой прочности представляет собой разницу объема продаж анализируемого года и объема точки безубыточности.
2. Бизнес-план СК «Партнер-Строй»
Предприятие СК«Партнер-Строй» направлено на :
создание новых производственных мощностей;
осуществление производства различные виды фигурной тротуарной плитки;
производство сантехники из искусственного камня, заменяющее ее импорт (ванны и умывальники);
создание новых рабочих мест.
привлечение внутренних финансовых ресурсов;
Главной целью настоящего бизнеса является получение прибыли за счет производства и реализации конкурентоспособной продукции.
Целью настоящего бизнес-плана является анализ предполагаемого производства продукции и обоснование решений стратегического планирования СК «Партнер-Строй».
 Необходимые инвестиции для организации серийного производства строительных материалов, указанного вида составляют 709.1 тыс. грн., в том числе средства инвестора в размере 222.2 тыс. грн.
Ежегодный объем прибыли после выхода на планируемый объем продаж (2003 год) составит 611.1 тыс. грн. в ценах 1999 года.
Инвестором является ЗАО «Анилин», который имеет непосредственные интересы в успешной деятельности СК «Партнер-Строй», так как строительно-монтажное управление является его дочерним предприятием.
Инвестиционный кредит является льготным (процентная ставка составляет 11.7 % годовых). Срок его погашения при работе предприятия по запланированному графику – 25 месяцев.
Источником погашения кредита и процентов по нему является прибыль от производства указанных строительных материалов, причем погашение процентов по кредиту начинается через 6 месяцев после начала инвестирования.
Участие инвестора в уставном капитале предприятия и получение процентов позволит ему получить к 2005 году доход равный 274.1 тыс. грн.
Обеспечением заемщика под предоставляемый кредит является залог имущества предприятия и прибыль, получаемая от всех направлений финансово-хозяйственной деятельности.
 Предприятие является юридическим лицом по законодательству Украины. Права юридического лица предприятие приобретает со дня его государственной регистрации.
Предприятие имеет самостоятельный баланс, расчетный. валютный и иные счета в учреждениях банков, печать, штампы, бланки со своим наименованием, а также знак товаров и услуг.
Предприятие учреждено и осуществляет свою деятельность в соответствии с законом Украины «О предприятии в Украине» на основе настоящего Устава и распорядительных документов СК «Партнер-Строй».
 Предметом деятельности предприятия является: производство бетонных смесей, готовых для использования; производство изделий из бетона для использования в строительстве; подготовка строительных участков, снос строений и земляные работы; подготовка участков для горных и прочих работ; строительство незавершенных строений, гражданское строительство; строительство дорог; монтаж и установка сборных конструкций и др.
Предприятие имеет удобно расположенные железнодорожные пути, необходимые энергетические ресурсы, а также квалифицированные инженерные и рабочие кадры.
В последние годы в Украине в частности широкое развитие получило индивидуальное строительство, в том числе жилых домов, офисов, коттеджей, особняков с улучшенной отделкой под «евростандарт». Однако всеобщей экономический кризис и спад, наблюдаемый в большинстве отраслей промышленности, в том числе и в строительстве, привели к тому, что связи с поставщиками были нарушены, создался дефицит строительных материалов, цены на них резко возросли. Наряду с этим предприятие СК «Партнер-Строй» занимается строительством, но для реализации намеченных объемов располагает недостаточной материальной базой и основные строительные материалы приобретает по мировым ценам.
В последнее время все больше внимания уделяется эстетическому оформлению, используя фигурную тротуарную плитку, при создании интерьеров и внешнего оформления дизайнеры могут воплотить в жизнь любую идею.
Столь важные для современного человека помещения, как ванная или санузел, требуют самого серьезного отношения к оборудованию, внешний вид и эксплутационные характеристики сантехнического оборудования зависят от материала, из которого оно изготовлено. Вниманию украинского сантехнического рынка предлагаются ванны и умывальники из искусственного камня, производимые методом формовки из полиэфирной смолы с наполнителем.
3. Анализ рынка и конкуренты
Основными пользователями продукции производимой в рамках инвестиционного проекта является ЗАО «Анилин». На притяжении последних трех лет на предприятии интенсивно осваиваются новые технологии, усовершенствуются и модернизируются действующие производства. В 1999 году на правах дочернего предприятия в состав ЗАО«Анилин» вошло «Партнер-Строй». Сейчас ЗАО «Анилин» занимается не только производством химической продукции, но и расширяет свою деятельность в различных направлениях, одним из которых является строительство. За последнее время предприятие расширило свою производственно-техническую базу, сделав упор на новую технологию строительства, основанную по примеру зарубежных строительных фирм на применении новых строительных материалов и конструкций с высокими техническими характеристиками, современных внешним видом и повышенной монтажной готовностью.
По данным статистики, в Украине в 2002-2005 годах индивидуальные застройщики застраивали 62% жилья. Они, как раз, в первую очередь, заинтересованы в применении отечественной сантехники и тротуарной фигурной плитки высокого качества и по доступной цене, придающих не только эстетический вид помещению, но и сокращающий срок ремонта.
В перспективе предполагается и экспорт производимой продукции в качестве расчетов за сырье и оборудование.
Чтобы планирование было полным необходимо оценить возможных конкурентов.
По производству сантехники из искусственного камня на Украине конкурентов нет. На украинском рынке можно встретить ванны фирмы Keramac Италия, а также DELAFOR из Франции. Но цены на них очень высокие, так как все фирмы, торгующие сантехникой, ввозят ее из-за рубежа. Но их продукция является продукцией, предназначенной в основном для последующей ее реализации по индивидуальным заказам, а не для дальнейшего применения в строительстве, включая индивидуальные заказы с использованием специально разработанных для этого проектов элементов отделки сантехники, теплоснабжения и др.
Данные объема продаж импортной сантехники на отечественном рынке составляют: от 40 до 50%. Предлагаемое производство будет функционировать в условиях олигополии по Украине.
Продукция этих фирм по основным качественным характеристикам не уступает нашей. Конкурентное преимущества нашей плитки состоит в более гибкой системе цен, формирующейся за счет более низких издержек производства. Что связано с более низкими по сравнению с конкурентами расходами на транспортировку, транспортно-заготовительными расходами, а также за счет льготных налоговых и таможенных ставок для субъектов СЭЭЗ «Сиваш».
4. План производства
Данная электрическая техника прошла этап экспериментального освоения и отработки технологии на предприятии. Трудности в освоении технологии практически отсутствуют, так как СК «Партнер-Строй» специализируется на производстве данной продукции. Сопоставление возможного объема продаж с производственными возможностями предприятия позволяет спрогнозировать объемы производства и реализации продукции на период до 2002 г. Это состояние проиллюстрировано табл. 1.
Производство данных строительных материалов организуется на действующих производственных площадях СК «Партнер-Строй» с использованием существующего оборудования. Однако для серийного производства необходимы затраты на приобретение дополнительного оборудования и оборотных средств, на техническую подготовку производства и его частичную реконструкцию. Потребность в этих средствах указана в табл. 2. Потребность в материальных ресурсах, с указанием основных поставщиков представлена в табл.3.
Производство новых видов строительных материалов не повлечет за собой дополнительного набора персонала и рабочих кадров и их обучения, а требуется лишь определенная перестановка работников.
Смета расходов на производство строительных материалов представлена в табл. 4.
Калькуляция по видам предлагаемых строительных материалов представлена в табл. 5.
5. План маркетинга
 
План маркетинговых действий включает комплекс действий, включая товарную, ценовую, сбытовую и сервисную политику и стратегию.
Товарная политика СК «Партнер-Строй» предполагает обеспечение широкого ассортимента различных видов предлагаемых строительных материалов и гибкое приспособление к рыночным условиям.
Товарная стратегия предприятия предусматривает:
- Создание различных модификаций данной продукции;
- Учет требований потребителя к характеристикам предлагаемой продукции;
- Различный ассортимент существующих форм и цветов;
- Постоянное улучшение качества продукции.
Ценовая политика по производству строительных материалов увязана с общими целями предприятия и включает формирование кратко- и долгосрочных целей на базе издержек производства и спроса на продукцию, а также цен конкурентов.
Ценовая стратегия должна базироваться на товарной политике и предполагает:
 - Использование механизма гибких цен в зависимости от ассортимента продукции;
-Хорошее качество при ценах ниже зарубежных аналогов;
-Разработку системы льгот и скидок в зависимости от условий поставки.
Сбытовая политика ориентирована на формирование и стимулирование спроса на продукцию.
Сбытовая стратегия заключается в:
 Создании и регулировании коммерческих связей; рекламной деятельности в различных формах, участии в выставках и ярмарках и презентации демонстрационных образцов.
Предпродажный сервис ориентирован на постоянное изучение, анализ и учет требований заказчиков с целью совершенствования изделий.
6. Финансовый план и финансовая стратегия
Целью разработки настоящего финансового плана является определение эффективности производства данных видов строительных материалов.
Общая потребность в инвестициях, которая определена в п3.6 составляет 709.1 тыс. грн., в том числе в 2002 г. – 271.27 тыс. грн.
Источниками финансирования являются:
Средства инвестора в размере 222.22 тыс. грн. с финансированием во 2 квартале 2002 года;
Собственные средства предприятия в общей сумме 486.89 тыс. грн., в том числе в 2002 г. – 49.05 тыс. грн. (за счет реинвестирования части прибыли и амортизационных отчислений).
План доходов и расходов и расчет чистой прибыли представлен в табл.8.
Производство строительных материалов будет убыточно в течение одного квартала с момента инвестирования. Начиная со 2 квартала, планируется получение прибыли в размере 19 % от объема продаж. В расчетах учтено налогообложение.
Баланс денежных расходов и поступлений представлен в табл.9, где произведена оценка поступления и расходования денежных средств в динамике.
Расчет потребности в оборотном капитале представлен в табл. 10.
При этом расчет произведен исходя из планируемых нормативов оборотных средств по элементам с учетом ускорения оборачиваемости оборотных средств.
Срок окупаемости проекта – 5.5 месяцев с начала инвестирования при ставке за кредит 11.7 %.
Расчет показателей прибыли произведен в табл. 11.
При этом инвестор получит доход в виде процентов в сумме 48.8 тыс. грн. и гарантированный доход в виде дивидендов в сумме 101.08 тыс. грн. Кроме того, участие в прибыли 2005 года позволит получить еще 125 тыс. грн.
При дисконтировании этого дохода процентной ставкой 11.7 % годовых, инвестор получит доход в размере 149.2 тыс. грн. (в номинальной оценке 274.2 тыс. грн.).
Таким образом, прибыль от реализации строительных материалов позволит осуществить финансирование развития производства, погашение кредита и процентов по нему, а также выплату дивидендов всем участникам проекта, начиная с 2004 года (в том числе инвестору, начиная с 2002 года).
График погашения инвестиционного кредита и процентов по нему указан в табл. 12.
Показатель кредитного покрытия инвестиций составляет 33%, соответственно показатель самофинансирования инвестиций – 69%.
Коэффициент покрытия финансово-эксплуатационных расходов составляет 102%. Таким образом, обеспечивается полное покрытие финансово-эксплуатационных потребностей.
Расчет показателей безубыточности и финансовой прочности деятельности СК «Партнер-Строй» позволяет определить объем производства при котором предприятие не несет ни убытков и не получает прибыли.
Расчет безубыточности и финансовой прочности произведен в табл. 13.
Таким образом, точка безубыточности (порог рентабельности) в 2002 году составляет 182.5 тыс. грн.; в 2005 году - 1669.72 тыс. грн. (т.е. объем выручки должен составлять не меньше указанных величин соответственно).
Запас финансовой прочности составляет в 2002 году 220.28 тыс. грн.; в 2005 году - 2983.6 тыс. грн.

Заключение
Написание бизнес-плана принесло мне существенную пользу в практике изучения планирования и прогнозирования деятельности предприятия.
Рассмотрев цели и сущность планирования, а также различные аспекты практики составления бизнес-планов, можно сделать вывод, что этот план является неотъемлемой частью внутрифирменного планирования, одним из важнейших документов, разрабатываемых на предприятии, является эффективным инструментом управления, помогает предприятию, определять перспективы роста своего дела, контролировать текущую ситуацию.
Я на практике познакомилась с финансовой отчетностью реально функционирующего предприятия, которому необходимо удерживать свои позиции на постоянно изменяющемся рыке в условиях конкуренции и без бизнес – планирования просто невозможно обойтись. Так сегодня пользуется спросом одна номенклатура товаров, а завтра может быть придется или применять конверсию или существует большая вероятность банкротства и ухода с рынка. Решение же необходимо принимать в кратчайшие сроки, считанные иногда в считанные дни. И бизнес – планирование является важнейшим инструментом в данной ситуации.

Приложение
Таблица 1
Объемы реализации и производства продукции 2002-2005 г.г.
Всего выручка по годам
Стойка для кафе маленькая
Стойка для кафе большая
Стойка для бара маленькая
-Стойка для бара большая
Наименование продукции
-
15277.7
13888.8
5555.5
4166.6
Цена за единицу, грн.
-
10
10
50
количество
2002 г.
402.7
-
138.8
55.5
208.3
Сумма, тыс. грн.
25
50
50
50
количество
2004 г.
1562.5
381.9
694.4
277.7
208.3
Сумма, тыс. грн.
50
100
100
50
количество
2004 г.
2916.6
763.8
1388.8
555.5
208.3
Сумма, тыс. грн.
100
150
150
50
количество
2005 г.
4708.3
1527.7
2283.3
833.3
208.3
Сумма, тыс. грн.
Таблица 2
Необходимые средства для тех. подготовки и развития производства
 Статья затрат
Кол-во оборудования, ед.
Сумма затрат, тыс. руб.
Поставщик
(города)
Вентиляционная установка
1
14,00
Львов
Вибростол
27
5,44
Львов
Формы
53
17,37
Львов
Аксессуары
157
11,19
Львов
Приобретение спец. инструмента
253
10,06
Харьков
Технологическая подготовка
2,33
Затраты на реконструкцию
60,78
Всего
121,18
Таблица 3
Потребность в материалах и комплектующих изделиях
Наименование материалов
2002г.
2003 г.
2004 г.
2005г.
Поставщики (города)
В натуральном выражении
Сумма, тыс. грн.
В натуральном выражении
Сумма, тыс. грн.
В натуральном выражении
Сумма, тыс. грн.
В натуральном выражении
Сумма, тыс. грн.
Материалы – всего, в т.ч.
58,27
203,12
370,60
1066,32
Смола 440-099
4,10
29,61
66,80
96,52
29,79
215,16
264,40
687,42
ЗАО «Анилин»
Кобальт 9802
0,02
1,71
0,05
3,89
0,09
6,61
0,12
16,80
ЗАО «Анилин»
Отвердитель К-1
0,04
2,18
0,50
27,29
1
54,58
1,6
157,20
ЗАО «Анилин»
Гелькоут NGA 100
50
0,69
50
0,69
50
0,69
50
1,25
ЗАО «Анилин»
Кварцевый песок
0,01
0,25
0,05
1,25
0,07
1,75
0,12
5,40
ЗАО «Анилин»
Мел
22
1,53
110
7,64
220
15,28
330
41,25
ЗАО «Анилин»
Ацетон
2,75
14,60
2,75
49,58
2,75
49,58
2,75
89,25
ЗАО «Анилин»
Паста цветная РС-30Р
25
0,69
25
0,69
25
0,69
25
1,25
ЗАО «Анилин»
Паста полировочная
72
7,00
160
15,56
270
26,25
380
66,50
 ЗАО «Анилин»
Покупные комп-щие изд. – всего.
8,44
61,22
105,56
304
Всего
66,72
264,34
476,16
761,29
Таблица4
Статьи затрат на производство продукции
Статья затрат
2002 г.
2003 г.
2004г.
2005г.
Основные материалы
58,27
203,12
370,60
592,40
Покупные компл. Изделия
8,44
61,22
105,56
168,89
Трансп.-заготов. Расходы
3,74
14,29
26,54
42,50
Зар.плата производственных рабочих
38,06
152,10
284,76
457,01
Премии производственным рабочим
17,13
68,44
128,11
205,66
Отчисления на соц.нужды производств.рабочих
21,25
84,93
158,97
255,13
Износ специнструмента
5,52
22,06
41,29
66,27
Общепроизводственные расходы
101,93
380,28
626,39
868,47
Общехозяйственные расходы
8,43
30,42
56,94
91,39
Производственная себестоимость
262,77
1016,85
1799,18
2747,71
Коммерческие расходы
3,16
15,26
35,98
68,69
Полная себестоимость объема производства тов.продукции
265,92
1032,10
1835,17
2816,41
Прибыль
66,48
258,03
458,79
704,10
Объем производства в оптовых ценах
332,40
1290,13
2293,96
3520,51
Объем производства в свободных отпускных ценах
402,78
1562,50
2916,67
4652,78
Таблица 5
Калькуляция к проекту на предлагаемую продукцию, тыс. грн.
Рентабельность, %
Свободная отпускная цена
Оптовая цена
Прибыль
Полная себестоимость
Коммерческие расходы
Производственная себестоимость
Общепроизв.и общехоз.расходы
Износ специнструмента
Отчисления на социальные нужды
Премиии производственным рабочим
Зар.плата произв.рабочих
Транс.-заготов.расходы
Покупные комплектующие изделия
Материалы основные
Статья затрат
25
4166,667
3438,889
687,7778
2751,111
32,77778
2718,889
1127,778
56,66667
217,2222
175
388,8889
40,55556
712,7778
Стойка д/б бол.
2002г.
25
5555,556
4578,889
916,1111
3663,333
43,33333
3620
1127,778
56,66667
217,2222
175
388,8889
87,77778
422,2222
1144,444
Стойка д/б мал.
25
13888,89
11549,17
2376,389
9172,778
108,8889
9063,889
4269,444
213,8889
822,2222
662,7778
1472,222
83,33333
422,2222
1118,889
Стойка д/к бол.
25
15277,78
13635,83
2727,222
10908,61
161,1111
10747,78
4593,889
230
884,4444
712,7778
1583,333
148,3333
422,2222
2172,778
Стойка д/к мал.
39
4166,667
3438,889
971,1111
2467,778
60,27778
2407,5
816,6667
56,66667
217,2222
175
388,8889
40,55556
712,7778
Стойка д/б бол.
2005 г.
35
5555,556
4578,889
1187,5
3391,389
82,77778
3308,611
816,6667
56,66667
217,2222
175
388,8889
87,77778
422,2222
1144,444
Стойка д/б мал.
43
13888,89
11549,17
3465,833
8083,333
197,2222
7886,111
3091,667
213,8889
822,2222
662,7778
1472,222
83,33333
422,2222
1118,889
Стойка д/к бол.
40
15277,78
13635,83
3919,167
9716,667
236,9444
9479,722
3326,111
230
884,4444
712,7778
1583,333
148,3333
422,2222
2172,778
Стойка д/к мал.
Таблица 6
Планируемые инвестиции, тыс. грн.
Направления инвестиций
2002 г.
2003г.
2004 г.
2005 г.
Итого инвестиций
Структура, %
Общая потребность в инвестициях, всего, в т.ч.
271,27
137,83
170,83
129,17
709,11
55,56
Приобретение не стандартизированного оборудования
19,44
0,00
0,00
0,00
19,44
1,50
Приобретение оснастки и спец инструмента
38,48
0,00
0,00
0,00
37,72
2,94
 НИОКР
0,89
0,00
0,69
0,69
2,28
0,17
Технологическая подготовка производства
2,33
0,00
0,69
0,69
3,72
0,28
Реконструкция производства
57,44
0,00
0,00
0,00
60,78
4,83
Пополнение оборотных средств
146,94
136,25
166,67
125,00
574,86
45,06
Проведение маркетинга
1,69
0,83
1,39
1,39
5,31
0,39
Неучтенные расходы
1,41
0,75
1,39
1,39
4,94
0,39
Таблица 7
Источники финансирования, тыс. грн.
Источники финансирования
2002 г.
2003 г.
2004 г.
2005 г.
Итого
Инвестиционный кредит
222,22
0,00
0,00
0,00
222,22
Прибыль от производства электрической техники
33,44
110,03
149,17
107,50
400,14
Амортизация
15,61
21,67
21,67
21,67
80,61
Переходящий остаток прибыли
0,00
1,00
2,00
3,00
4,00
Всего инвестиций
271,28
137,83
170,83
129,17
709,11
Таблица 8
План доходов и расходов, тыс. грн.
Чистая прибыль
Налоги на прибыль
Валовая прибыль
Налоги, включаемые в себестоимость
Затраты на производство реализованной продукции
Выручка от реализации
Наименование показателя
-12,4167
1,583333
-10,8333
1,572222
60,69444
47,36111
2 кв.
2002 г.
19,91667
3,583333
25,16667
3,527778
91,16667
116,3333
3 кв.
47,08333
5,083333
52,16667
4,977778
114,0278
166,1944
4 кв.
32,91667
5,166667
38,08333
5,588889
152,2778
190,3611
1 кв.
2003 г.
44,75
6,861111
51,61111
7,572222
206,4167
258,0278
2 кв.
75,80556
10,61111
81,19444
11,93333
324,75
405,9444
3 кв.
75,80556
11,36111
87,16667
12,80556
348,6111
435,7778
4 кв.
161,4722
22,05556
183,5278
26,65
734,0556
917,6111
1 п\г
2004 г.
242,6667
32,61111
275,2778
39,97222
1101,111
1376,389
2 п\г
625,1667
78,91667
704,1111
101,3333
2814,222
3520,5
год
2005 г.
Таблица 9
Баланс денежных расходов , тыс. грн.
Статья затрат
2002 г.
2003 г.
2004 г.
2005 г.
2 кв.
3 кв.
4 кв.
1 кв.
2 кв.
3 кв.
4 кв.
1 п/г
2 п/г
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
Денежная наличность н/н периода
0,00
-8,39
-2,72
4,94
0,39
0,56
0,17
0,39
1,17
87,44
Приток наличности всего
270,06
119,86
171,22
195,78
263,44
411,36
441,19
928,42
1387,22
3542,17
В том числе:
Выручка от реализации
49,86
116,33
166,19
190,36
258,03
405,94
435,78
917,58
1375,28
3520,50
Инвестиционный кредит
222,22
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Амортизация
3,53
3,53
5,03
5,42
5,42
5,42
5,42
10,83
10,83
21,67
Отток наличности всего
284,00
114,19
163,56
200,33
263,28
411,75
440,97
927,64
1300,94
3088,94
В том числе:
Производственные издержки
60,69
91,17
114,03
152,28
206,42
324,75
348,61
734,06
1101,11
316,42
Инвестиционные издержки
122,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Покупка оборудования, оснастки
57,17
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Реконструкция производства
60,78
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Прочие инвестиционные издержки
4,06
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Пополнение оборотного капитала
99,72
19,44
27,78
30,69
44,44
33,33
277,78
69,44
97,22
125,00
Проценты по инвестиционному кредиту
0,00
0,00
16,67
5,56
5,56
5,56
4,61
6,81
3,33
0,00
Возврат инвестиционного кредита
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
37,50
48,61
69,44
66,67
0,00
Гарантированный доход инвестора
0,00
0,00
0,00
6,64
0,00
0,00
0,00
25,83
0,00
68,61
Налоги из прибыли
1,58
3,58
5,08
5,17
6,86
10,61
11,36
7,61
38,17
78,92
Денежная наличность на конец периода
-8,39
-2,72
4,94
0,39
0,56
0,17
0,39
1,17
87,44
540,67
Таблица 10
Потребность в оборотном капитале, тыс. грн.
Элементы оборотного капитала
Годы
2002
2003
2004
2005
Текущие активы- всего, в т.ч.
199,8611
433,3056
778,0833
1207,694
Сырье и материалы
8,805556
34,83333
62,83333
100,4722
Готовая продукция
11,08333
43
76,44444
117,3333
Дебиторская задолженность
132,9444
258,0278
458,7778
704,1111
Денежные средства
40,13889
71,66667
134,1667
215,3611
Незавершенное производство
6,888889
25,77778
45,86111
70,41667
Текущие пассивы- всего, в т.ч.
52,91667
150,1111
328,2222
632,8333
Кредиторская задолженность
52,91667
150,1111
328,2222
632,8333
Оборотный капитал- всего
146,9444
283,1944
449,8611
574,8611
Изменение оборотного капитала
146,9444
136,25
166,6667
125
Коэффициент оборачиваемости
2,26
4,56
5,1
6,12
Таблица 11
Отчет по прибыли, тыс. грн.
Наименование показателя
2002 г.
2003г.
2004 г.
2005г.
Валовая прибыль
66,5
258,0556
458,8056
704,0833
Налоги из прибыли
10,25
34
54,66667
78,91667
Чистая прибыль
56,25
224,0556
404,1389
625,1667
Возврат кредита и проценты
16,66667
107,3889
1460,139
0
Прибыль, направленная на развитие производства
33,43889
110,0278
149,1667
107,5
Распределяемая прибыль
6,144444
6,638889
108,7222
517,6667
То же, нарастающим итогом
0
6,638889
115,3611
633,0278
Дивиденды - всего
0
6,638889
86,11111
228,6944
То же, нарастающим итогом
0
6,638889
106,6389
321,4444
В том числе:Дивиденты инвестору (гарантированные)
0
6,638889
25,83333
68,61111
То же, нарастающим итогом
0
6,638889
32,47222
101,0833
Остаток прибыли
6,144444
0
22,61111
288,9722
Таблица 12
График погашения инвестиционного кредита
Наименование показателя
2002 г.
2003г.
2004 г.
2005г.
Всего
2 кв.
3 кв.
4 кв.
1 кв.
2 кв.
3 кв.
4 кв.
1 п/г
2 п/г
Проценты за кредит
0,00
0,00
16,67
5,56
5,56
5,56
4,61
6,81
3,33
0,00
38,14
Возврат основного долга
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
37,50
48,61
69,44
66,67
0,00
222,22
Всего
0,00
0,00
16,67
5,56
5,56
43,06
53,22
76,25
70,00
0,00
270,31
Таблица 13
Расчет запаса финансовой прочности
Наименование показателя
2002 г.
2005г.
Объем продаж, тыс. грн.
402,78
4652,78
Условно - постоянные расходы , тыс. грн.
113,53
1028,56
Удельный вес условно – постоянных расходов в объеме продаж, %
21,00
21,33
Точка безубыточности, тыс. грн.
182,50
1669,72
Запас финансовой прочности, тыс. грн.
220,28
2983,06

Список используемой литературы
1. Стратегическое планирование / Под ред. Уткина Э.А. – М.: Ассоциация авторов и издателей «ТАНДЕМ». Издательство ЭКМОС, 1998. – 440 с.
2. Уткин Э.А., Кочетова А.И. Бизнес-план. Как развернуть собственное дело. – М.: АКАЛИС, 1996. – 175 с.
3.Э.А. Уткин. «Профессия - менеджер», Экономика, 1992г., 181 стр.
4. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов/ Г.Б. Поляк, И.А. Акодис, Т.А. Краева и др.; Под ред. Г.Б. Полякова. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997. – 518 с.
5. Финансы в управлении предприятием/ Под ред. А.М. Ковалевой – М.: Финансы и статистика, 1995. – 160 с.
6. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Финансы предприятий. – М.; ИНФРА-М, 1997. – 343 с.
7.В.М. Маидрица «Руководителю», Ставрополь, 1989г., 149стр.
8.Н.Г. Любимова «Менеджмент – путь к успеху», Агропромиздат, 1992г. 57с.

Похожие работы:
Бизнес-план СК Партнер-Строй
Зачем нужен бизнес-план Что входит в бизнес-план
Бизнес-план и план производства
Бизнес-план
Бизнес план
Бизнес-план 2
Бизнес-план проекта
Бизнес-план в строительстве
Бизнес план проекта 2

Рейтинг@Mail.ru
© Права на базу данных защищены
При копировании материала укажите ссылку